L’Arabie saoudite utilise son pouvoir d’achat pour bâtir son industrie. Le contenu local a atteint environ 47 % des achats publics en 2024, contre un objectif de 45 %, et l’ambition est plus élevée encore. Pour un fournisseur, cela transforme le contenu local, d’un sujet de conformité, en la variable qui décide le plus souvent qui l’emporte.
- Part du contenu local dans les achats publics en 2024, au-dessus de l’objectif de 45 %
- ~47 %1
- Pondération du prix et du contenu local dans l’évaluation des marchés de grande valeur
- 60 / 402
- Part du coût du projet que le SIDF peut financer dans les régions prometteuses (50 % ailleurs)
- Jusqu’à 75 %3
- LCGPA, d’après Argaam (2025)
- Règlement relatif à la préférence pour le contenu local ; LCGPA
- Fonds saoudien de développement industriel
Comment le contenu local est mesuré
L’Autorité du contenu local et des achats publics (LCGPA) note une société, et non un produit. En résumé, le score correspond à la part des dépenses d’une société qui reste dans le Royaume, répartie sur quatre composantes, vérifiée par un auditeur accrédité avant la délivrance du certificat.
| Composante | Ce qui est comptabilisé |
|---|---|
| Main-d’œuvre | Rémunération versée aux salariés saoudiens, rapportée à la rémunération totale |
| Biens et services | Dépenses auprès de fournisseurs locaux, pondérées par le contenu local propre de chaque fournisseur |
| Actifs | Amortissements des actifs situés dans le Royaume |
| Renforcement des capacités | Formation des Saoudiens, développement des fournisseurs et recherche et développement locale |
Deux chiffres comptent dans un appel d’offres. La référence est votre score certifié actuel. L’objectif est le score plus élevé auquel vous vous engagez pendant la durée du contrat ; il devient une obligation contractuelle, avec un plan d’amélioration dû peu après l’attribution et des amendes pouvant atteindre 10 % de la valeur du contrat en cas de manquement.
Comment cela change qui l’emporte
La préférence de prix
Pour les produits nationaux inscrits sur la liste, le prix d’un produit étranger est majoré de 10 % aux fins de comparaison. Une offre étrangère de 950 000 SAR est évaluée à 1 045 000 SAR, si bien qu’un produit national proposé à 1 020 000 SAR l’emporte malgré un coût supérieur de 7 %. Certains produits bénéficient d’une préférence supplémentaire pouvant atteindre 20 %, et les offres des entreprises autres que les PME sont majorées de 10 % face aux PME locales dans les marchés éligibles.
Le mécanisme de pondération pour les marchés de grande valeur
Au-delà du seuil de grande valeur (25 millions SAR à l’heure actuelle ; à vérifier), l’évaluation financière pondère le prix à 60 % et le contenu local à 40 %. La moitié du score de contenu local provient de votre objectif et l’autre moitié de votre référence, avec cinq points supplémentaires pour les sociétés cotées à la Bourse saoudienne. Le marché est attribué au score le plus élevé, à condition que cette offre se situe à 10 % au plus du prix le plus bas.
| Soumissionnaire A | Soumissionnaire B | |
|---|---|---|
| Prix | 27,5 M SAR | 25,0 M SAR (le plus bas) |
| Contenu local objectif / référence | 45 % / 40 % | 22 % / 18 % |
| Société cotée | Non | Oui (+5) |
| Score de prix (le plus bas ÷ prix × 60) | 54,55 | 60,00 |
| Score de contenu local (× 0,4) | 17,00 | 10,00 |
| Total | 71,55 : gagne | 70,00 |
Chiffres illustratifs. Le soumissionnaire A se situe exactement à 10 % au-dessus du prix le plus bas, il reste donc éligible.
Votre offre
Offre concurrente
Votre offre l’emporte malgré un prix plus élevé : le contenu local compense l’écart de prix.
Modèle illustratif du mécanisme de pondération pour les marchés de grande valeur : 60 % prix, 40 % contenu local (moitié objectif, moitié référence, plus 5 points pour les sociétés cotées) ; l’offre gagnante doit se situer à 10 % au plus du prix le plus bas. Ne constitue pas un conseil en matière d’achats publics.
La liste obligatoire et ce qui change en 2026–2028
- Les produits inscrits sur la liste obligatoire doivent être achetés auprès de fabricants nationaux ; les offres non conformes sont exclues.
- À partir du 1er août 2026, un minimum de contenu local au niveau de l’entreprise s’applique à 233 produits de la liste obligatoire, avec d’autres à suivre en août 2027.
- À partir du 1er avril 2027, les marchés de conseil en management de 10 M SAR ou plus exigent 30 % de contenu local au niveau de l’entreprise, seuil ramené à 5 M SAR à partir du 1er janvier 2028 ; les marchés de services informatiques de 10 M SAR ou plus reçoivent une pondération de contenu local.
- Lorsque le contenu importé d’un contrat dépasse 100 M SAR, la politique de participation économique exige des engagements représentant au moins 35 % de cette valeur ; un projet de texte de 2026 ramènerait ce seuil à 25 %, par paliers.
Les acheteurs publics : iktva et ses homologues
Depuis 2022, les règles de contenu local s’appliquent aussi aux sociétés détenues à au moins 50 % par l’État. Le programme iktva d’Aramco fait figure de modèle : le score d’un fournisseur correspond à ses dépenses dans le Royaume en biens et services, aux salaires saoudiens, à la formation, au développement des fournisseurs et à la recherche, rapportés à son chiffre d’affaires avec Aramco, vérifié chaque année par un tiers certifié. Aramco déclare 70 % de dépenses dans le Royaume et vise 75 % d’ici 2030. SABIC (Nusaned) et Saudi Electricity (Bena) mènent des programmes comparables.
Pourquoi fabriquer dans le Royaume : l’empilement des incitations
| Incitation | Ce qu’elle offre | Gérée par |
|---|---|---|
| Financement industriel | Prêts pouvant atteindre 50 % du coût du projet, ou jusqu’à 75 % dans les régions prometteuses ; durées pouvant atteindre 20 ans avec des délais de grâce pouvant atteindre 36 mois | Fonds saoudien de développement industriel |
| Terrain et bâtiments | Terrain viabilisé loué à des tarifs publics bas et usines prêtes à l’emploi dans environ 36 villes | MODON |
| Intrants en franchise de droits | Exonération de droits de douane sur les machines, matières premières et pièces détachées non disponibles localement, pour les titulaires d’une licence industrielle | Exonération industrielle ZATCA |
| Protection tarifaire | Droits relevés en juin 2020 sur plus de 2 000 lignes tarifaires, jusqu’à 25 %, protégeant les producteurs locaux | Tarif douanier ZATCA |
| Préférence dans les achats publics | Préférence de prix de 10 %, listes obligatoires et pondération du contenu local à 40 % | LCGPA |
| Taux d’imposition en zone | Impôt sur les sociétés de 5 % pendant 20 ans au plus dans les zones économiques spéciales ; 0 % pendant 50 ans au plus dans la zone logistique | ECZA et ZATCA |
| Financement des exportations | Crédit acheteur, assurance et garanties ; plus de 40 Md SAR de facilités en 2025 | Saudi EXIM Bank |
| Marque nationale | Le label « Saudi Made » et la promotion des exportations | Autorité saoudienne de développement des exportations |
Des déductions fiscales régionales existent également pour six régions moins développées ; confirmez les conditions actuelles auprès d’un conseiller fiscal.
L’accès au marché depuis une usine saoudienne
Un produit qualifié d’origine saoudienne circule sans droits de douane dans le CCG et la Grande zone arabe de libre-échange, et à des conditions préférentielles vers les partenaires de libre-échange du CCG. Pour être qualifié selon les règles d’origine saoudiennes de 2021, il doit comporter au moins 40 % de valeur ajoutée locale et une main-d’œuvre nationale à hauteur d’au moins 25 %, avec une certaine flexibilité entre les deux critères. Les marchandises fabriquées en zone franche en sont exclues.
Importer et vendre
- Paie 5 à 25 % de droits de douane
- Évalué 10 % plus cher face aux produits nationaux
- Exclu des achats sur liste obligatoire
- Score de contenu local faible dans la pondération à 40 %
- Aucune origine préférentielle CCG ou arabe
- Peu de capital engagé
Fabriquer dans le Royaume
- Intrants en franchise de droits sous l’exonération industrielle
- Bénéficie de la préférence de prix
- Éligible aux achats sur liste obligatoire
- Le score augmente avec la main-d’œuvre, les fournisseurs et les actifs locaux
- Origine saoudienne : sans droits de douane dans le CCG et la GZALE
- Capital engagé, financé jusqu’à 75 % par le SIDF
Une séquence pratique
- 01
Démontrer la demande
Cartographiez quels acheteurs achètent votre produit, par quel circuit, et s’il figure ou figurera sur une liste obligatoire.
- 02
Modéliser le calcul de l’appel d’offres
Testez le niveau de contenu local nécessaire pour battre les importateurs et les producteurs locaux en place à des prix réalistes.
- 03
Choisir la voie
La fabrication sous contrat ou une coentreprise avec un producteur saoudien peuvent apporter l’origine et le score plus vite qu’une usine construite ex nihilo.
- 04
Cumuler les incitations
Localisation, financement SIDF, exonérations douanières et financement des exportations se décident ensemble, et non l’un après l’autre.
- 05
Certifier et s’engager
Obtenez tôt le certificat de référence, et n’engagez que des objectifs que votre plan peut atteindre.
Questions fréquentes
Qu’est-ce qu’un certificat de contenu local ?
Un certificat délivré via la LCGPA qui atteste le score de contenu local audité d’une société. Il est préparé avec un cabinet d’audit accrédité et utilisé dans les appels d’offres publics et des sociétés détenues par l’État.
Le contenu local s’applique-t-il aux acheteurs du secteur privé ?
La réglementation s’impose aux entités publiques et aux sociétés détenues à au moins 50 % par l’État. Les grands acheteurs privés le demandent aussi de plus en plus, en particulier dans les chaînes d’approvisionnement qui servent Aramco et les gigaprojets.
Une usine à capitaux étrangers peut-elle compter comme locale ?
Oui. Le contenu local mesure où l’argent est dépensé et qui est employé, et non qui détient la société. Une usine détenue à 100 % par des capitaux étrangers dans le Royaume peut obtenir un score élevé.
Combien le SIDF peut-il prêter ?
Jusqu’à 50 % du coût du projet dans les grandes villes et jusqu’à 75 % dans les régions prometteuses, avec des durées pouvant atteindre 20 ans et des délais de grâce pouvant atteindre 36 mois, sous réserve de son évaluation de crédit.
Sources
- Ministère des Finances, règlement relatif à la préférence pour le contenu local, les PME locales et les sociétés cotées
- LCGPA, mécanismes de contenu local
- Argaam, part du contenu local dans les achats publics
- Saudi Press Agency, minimum de contenu local au niveau de l’entreprise sur la liste obligatoire (février 2026)
- Saudi Press Agency, contenu local dans les marchés de conseil et d’informatique (avril 2026)
- Al Tamimi & Company, travailler avec Saudi Aramco : le programme iktva
- Aramco, iktva
- SIDF, incitations de financement
- ZATCA, e-service d’exonération industrielle
- US International Trade Administration, l’Arabie saoudite relève ses droits de douane (2020)
- Argaam, facilités de la Saudi EXIM Bank en 2025
- KPMG, règles d’origine nationales saoudiennes (2021)
Les chiffres reflètent les dernières données publiées à la date indiquée. Cette note constitue une information générale et non un conseil juridique, fiscal ou en investissement.